Οι καταθέσεις μετρητών στις τράπεζες βρίσκονται πλέον κάτω από αυστηρή παρακολούθηση και, σε αρκετές περιπτώσεις, μπορεί να οδηγήσουν σε φορολογικό έλεγχο. Αν τα ποσά ξεπερνούν ορισμένα όρια ή δεν δικαιολογούνται από τα εισοδήματα, η εφορία κινείται άμεσα.
Πότε ενεργοποιείται έλεγχος
Η ΑΑΔΕ παρακολουθεί στενά τις κινήσεις στους τραπεζικούς λογαριασμούς. Όταν εντοπίζονται καταθέσεις που δεν συνδέονται με τα δηλωμένα εισοδήματα ή φαίνονται δυσανάλογες σε σχέση με τις δαπάνες, θεωρούνται ύποπτες. Σε αυτές τις περιπτώσεις οι αρχές προχωρούν σε έλεγχο για να διαπιστώσουν αν υπάρχει αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας.
Κάθε προσαύξηση που προέρχεται από άγνωστη ή μη δικαιολογημένη πηγή θεωρείται εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα και φορολογείται με συντελεστή 33%.
Η στάση της ΔΕΔ
Η Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών (ΔΕΔ) έχει απορρίψει προσφυγές φορολογουμένων που προσπάθησαν να δικαιολογήσουν καταθέσεις επικαλούμενοι χρήματα προηγούμενων ετών. Σε πρόσφατη περίπτωση, φορολογούμενος υποστήριξε ότι τα μετρητά που κατέθεσε προέρχονταν από παλιές αποταμιεύσεις. Ωστόσο, το διαθέσιμο κεφάλαιο που είχε δηλωθεί παλαιότερα δεν κρίθηκε επαρκές για να στηρίξει τον ισχυρισμό του και η προσφυγή απορρίφθηκε.
Η απόφαση αυτή επιβεβαιώνει ότι για να γίνει δεκτή η ύπαρξη μετρητών εκτός τραπεζικού συστήματος, πρέπει να συνυπολογίζονται τόσο τα πραγματικά εισοδήματα προηγούμενων ετών όσο και τα τραπεζικά διαθέσιμα. Αν δεν προκύπτει επαρκές υπόλοιπο, οι καταθέσεις θεωρούνται αδικαιολόγητες.
Παραδείγματα ελέγχων
1. Ελεύθερος επαγγελματίας κατέθεσε 50.000 ευρώ το 2022, λέγοντας ότι προέρχονταν από αποταμιεύσεις του 2016. Ο έλεγχος έδειξε ότι τα συνολικά εισοδήματά του το 2015–2017 ήταν 30.000 ευρώ, ενώ οι δαπάνες του ξεπέρασαν τις 40.000 ευρώ. Επειδή δεν αποδείχθηκε πλεόνασμα, η κατάθεση θεωρήθηκε αδικαιολόγητη.
2. Μισθωτός δήλωσε ότι 20.000 ευρώ που κατέθεσε το 2023 ήταν μετρητά που κρατούσε στο σπίτι από το 2019. Παρότι είχε επαρκές εισόδημα, το ποσό δεν είχε δηλωθεί ούτε σε προηγούμενες καταστάσεις περιουσίας. Χωρίς τεκμηρίωση, ο ισχυρισμός του απορρίφθηκε.
Τι πρέπει να γνωρίζετε
Μια κατάθεση μετρητών μπορεί να φαίνεται αθώα, όμως η εφορία έχει πλέον άμεση πρόσβαση στα τραπεζικά δεδομένα. Αν τα ποσά δεν ταιριάζουν με τα δηλωμένα εισοδήματα ή υπερβαίνουν συγκεκριμένα όρια, οι αρχές κινούν διαδικασίες ελέγχου.
Η σωστή ενημέρωση και η έγκαιρη προετοιμασία είναι ο καλύτερος τρόπος για να αποφευχθούν δυσάρεστες εκπλήξεις.